企業連續5年造假 國海、粵開多中介“踩雷”被罰逾4300萬

勝通集團5年財務造假案的處罰陸續落地，12月2日晚間，來自證監會的一則處罰告知書顯示，因國海證券在山東勝通集團股份有限公司(以下簡稱“勝通集團”)發行債券承銷業務中涉嫌未勤勉盡責，擬對國海證券責令改正，給予警告，罰沒1858萬元。

此前，涉及勝通債違約的其他中介機構，粵開證券、中天運會計師事務所的處罰也已落地，前者罰沒720萬元，后者罰沒1725萬元。

國海證券“踩雷”勝通債被處罰，罰沒1858萬元

今年9月末，國海證券發布公告稱，收到證監會《立案告知書》。因公司在勝通集團發行債券承銷業務中涉嫌未勤勉盡責，根據《中華人民共和國證券法》等相關法律法規，證監會決定對公司立案。

時隔兩個月，12月2日，國海證券發布公告顯示，證監會的立案調查完畢，針對承銷商國海證券未勤勉盡責的處罰也隨之落地。

國海證券在為勝通集團發行債券提供服務時，涉嫌違反債券承銷等多條規定，證監會決定擬對國海證券責令改正，給予警告，沒收違法所得1798萬元，并處以60萬元罰款；對三名責任人給予警告并處以罰款，擬對其中一名責任人員采取5年證券市場禁入措施。

勝通財務造假事件距今已有5年。2016年1月27日，國海證券與勝通集團簽訂《承銷協議》，由國海證券擔任勝通集團面向合格投資者公開發行公司債券“16 勝通 01”“16 勝通 03”“17 勝通 01”的主承銷商。

2013年度至2017年度，勝通集團通過虛構購銷業務、編制虛假財務賬套，以及直接修改審計報告的方式，共計虛增營業收入615.4億元，共計虛增利潤總額119.11億元，扣除虛增利潤后，勝通集團各年利潤狀況均為虧損。

上述行為導致勝通集團“16 勝通 01”“16 勝通 03”“17 勝通 01” 的募集說明書存在虛假記載。國海證券作為主承銷商，出具的《核查意見》《核查報告》及《承諾函》存在虛假記載。

調查顯示，國海證券在盡職調查過程中未勤勉盡責的情況主要有四方面：一、未審慎關注山東勝通鋼簾線有限公司在產能利用率、銷售收入等方面存在的異常情況；二、未審慎關注勝通鋼簾線所提供資料與公開數據不一致的情況；三、未實地查看勝通化工的生產經營場所，未發現勝通化工已處于停產狀態；四、未審慎關注勝通鋼簾線納稅申報材料的異常情況。

連續5年財務造假水落石出，勝通集團多只債券違約

勝通集團坐標山東，曾多年入選中國民營企業制造業500強等榜單，主營業務為鋼簾線和化工業務。2019年3月，公司申請破產。據媒體報道，彼時，勝通集團的總負債達274億元，債權人多達378家。

事實上，早在2018年就有媒體報道并質疑勝通財務造假虛增收入，彼時勝通集團非常堅定地發布了澄清公告，表示公司在鋼簾線板塊以及化工板塊不存在虛構客戶及虛增收入的情況等。不過這一澄清并未給勝通集團延緩債務危機。

同年年底，大公國際發布公告下調勝通集團主體信用等級至A。當時大公國際表示，2018年以來，勝通集團及其子公司發生多筆到期債務未按期償付事項，償債能力持續惡化，截至2018年12月24日，勝通集團銀行債務逾期累計3.98億元，

2019年3月，勝通集團申請破產重整。wind數據顯示，截至目前，勝通集團旗下多只債券均發生實質違約，其中國海證券和粵開證券分別作為主承銷商的6只公司債和私募債發生違約。

2020年12月24日，勝通集團收到來自中國證監會的《調查通知書》，中國證監會因勝通集團涉嫌信息披露違法違規，對勝通集團和公司實控人王秀生進行立案調查。中國銀行間市場交易商協會也于2021年年初對勝通集團開展自律調查。

2021年5月，中國證監會針對勝通集團的處罰落聽！勝通集團因信息披露違法違規，證監會對勝通集團給予警告并處以60萬元罰款；對公司實控人王秀生給予警告并處以90萬元罰款。

粵開、中天運也遭罰，處罰并不意味著“踩雷”影響告一段落

在勝通集團因虛假記載遭證監會處罰后，國海證券、粵開證券以及中天運會計師事務所等多機構相繼被證監會調查。

11月上旬，證監會發布公告稱，中天運會計師事務所出具的勝通集團2013年至2017年年度審計報告存在虛假記載，并在對勝通集團2013年至2017年年度財務報表審計時未勤勉盡責，決定對中天運會計師事務所責令改正，沒收業務收入575萬元，并處以1150萬元罰款；對兩名責任人給予警告，并分別處以罰款。

同月下旬，粵開證券公告顯示，公司涉嫌為勝通集團發行公司債券提供服務未勤勉盡責案，已由證監會調查完畢，證監會擬決定對粵開證券責令改正，給予警告，沒收違法所得660萬元，并處以60萬元罰款；同時對三名責任人給予警告，并分別處以罰款。

從罰款金額來看，2020年，國海證券的企業金融服務業務(包含投資銀行業務)實現營業收入27312.97 萬元，此次罰沒金額占國海證券上年金融服務業務收入的6.8%；粵開證券2020年投資銀行業務則實現收入7752.10萬元，而此次涉及勝通債違約的處罰直接罰掉了粵開證券去年投行業務9.3%的收入。

值得注意的是，處罰并不僅僅意味著收入下滑，以及“踩雷”影響就此告一段落。證券公司因債券業務違規還可能會面臨暫停相關業務一段時間的處罰，進而影響債券業務執業能力評級，并可能對后續的展業產生影響。

（文章來源：新京報）